PLANIRANJE PROMJENA U RADNOM KAPITALU

Na slici imate usporedni pregled ostvarenih i forecast vrijednosti promjena u radnom kapitalu u svibnju ove godine za jednog od mojih klijenata. (Da, to je onaj dio koji se u praksi rijetko planira…)

Interesantno, actualsi su u totalu bili točno u skladu s forecastom. Međutim, znači li ovo da smo realno jednako dobri kao forecast, bolji od forecasta ili slabiji od forecasta?

⬇️

Iako je actuals brojka identična forecastu, strukturalno je klijent ostvario bolji rezultat od forecasta‼️

Kako?

Najveća odstupanja su nastala u dvije kategorije – potraživanjima od kupaca i primljenih predujmova.

🟦U forecastu smo očekivali da će rast potraživanja biti minimalan jer smo računali s primitkom od glavnog kupca u skladu s rokovima plaćanja koja su bila predviđena za sami kraj mjeseca. Istovremeno smo računali i s time da će se predujmovi smanjiti jer će se netirati s prihodima.

🟧U actualsima se dogodilo da je glavni kupac platio početkom lipnja jer ima dinamiku plaćanja određenim danima u tjednu i igrom slučaja se plaćanje odvilo u narednom tjednu. Naplata nijednom nije bila upitna, jer je riječ o velikom i financijski stabilnom kupcu. Istovremeno, dogodilo se da su ugovoreni novi poslovi koji nisu bili na radaru i koji su rezultirali primanjem novih avansa.

🟰Drugim riječima, imamo ulaganje u rast potraživanja koja su se već podmirila kroz par dana sljedećeg mjeseca, dok novi avansi reflektiraju očekivani rast poslovanja jer su dobiveni novi poslovi. I zato je klijent u strukturalno boljoj poziciji iako su brojke identične.

Ovo je razlog zašto je važno planirati financije malkice granularnije, jer se bolje razumije ostvareni rezultat. Nema potrebe za nagađanjima, bolje razumijemo što se događa, bolje možemo predvidjeti što slijedi, itd.

✅Bankabilnost svakog biznisa počinje s posloženim procesima, od čega su procesi redovne financijske analize i planiranja ključni za kratkoročno upravljanje i pravovremeno reagiranje.



🟦🟧P.S. Radni kapital je jedno od najzapostavljenijih područja upravljanja i gotovo sigurno jedno od područja koje se u praksi najslabije razumije. U tom kontekstu, u četvrtak za klijenta premijerno održavam in-house radionicu na temu „Upravljanje radnim kapitalom“. Za više detalja o dostupnim terminima za in-house radionice prije ljetnih godišnjih odmora se slobodno javite.