ŠTO KAD PODUZEĆE IMA VIŠAK NOVCA?
15. veljače 2026.OCJENA KVALITETE CASH FLOWA
19. veljače 2026.Veliki broj kompanija ne zna stvara li im biznis cash flow – koliko ga ima, koliko je stabilan, o čemu ovisi, je li dovoljan za budućnost… I ono najvažnije – kako ga poboljšati?
Ovaj problem nije stran ni u velikim kompanijama, dok je SME sektor pogotovo deficitaran u razumijevanju cash flowa.
Ovdje ne mislim na cash flow izvještaj, podjelu cash flowa na kategorije (operativni, investicijski i financijski) i slično. Cash flow izvještaj je samo alat, s kojim u standardnoj formi ionako nismo ništa pametniji.
Uglavnom, svaki biznis ima 3-5 ključnih cash flow drivera i to nema veze s načinom izvještavanja, ali ima veze s biznis modelom, strategijom, i konkretnim odlukama. Analitički alati nam služe samo da pratimo efekte odluka koje donesemo.
Posljedica slabog upravljanja cash flowom su loše strateške odluke koje se često maskiraju kao operativni problemi, od krivog tajminga financiranja, skupljeg duga, odbijenica od banaka, investicija koje umjesto da unaprijede biznis ga zapravo unazade…
▶️Nedavno sam klijentu na prezentaciji analize povijesnih rezultata, na našem prvom radnom sastanku, u prvoj rečenici objasnio da mu još od 2021. biznis nije bio bankabilan. A otada je klijent realizirao 7 kredita! Danas je pred defaultom…
Robusno upravljanje cash flowom nije Excel tablica. Da, Excel je koristan alat, ali i dalje samo alat uz čiju pomoć dolazimo do zaključaka.
Cash flow management je nešto drugo. To je sustav koji povezuje viziju managementa, odabranu strategiju, operativne odluke vezane npr. uz pricing, strukturu troškova, ključne procese, credit risk, investicije, financiranje, komunikaciju s bankama i drugim stakeholderima…
▶️Upravo na temelju ovog principa sam razvio Cash Flow Management System, u koji je utkano 11 godina u bankarstvu, 3 godine u kontrolingu i 4 godine rada s klijentima na raznim projektima. Početkom godine sam najavio leveling up, pa evo ga sad…
Znači, to nije nekakav reporting alat, jednokratna analiza ili financijski izvještaj. To je sustav za donošenje financijskih odluka u uvjetima rasta, investicija, neizvjesnosti…
Namijenjen je CFO-ima, CEO-ima i kontrolerima koji žele upravljati cash flowom proaktivno, a ne reaktivno.
O ovome ću pisati konkretnije kroz primjere iz prakse.
